Бизнес может работать с исполнителем, даже если у него нет статуса самозанятого и он является простым физическим лицом. Однако расходы и обязанности компании будут сильно отличаться.
Зачем проверять статус самозанятого
Если компания сотрудничает с физическим лицом (то есть у человека нет статуса самозанятого), значит работодатель автоматически становится его налоговым агентом. И оплачивает за исполнителя все налоги и страховые выплаты. Чаще всего есть сумма, которая выдается человеку «на руки», и сверху этой суммы начисляются выплаты:
- 13% налога на доход, полученный физическим лицом;
- 22% в Пенсионный фонд;
- 5,1% в ОМС (Фонд обязательного медицинского страхования).
Вышеуказанный список неполный и может варьироваться в зависимости от вида деятельности компании и других аспектов. Итого расход компании при работе с физическим лицом составит примерно +40% к гонорару исполнителя.
Если же компания работает с самозанятым, то все обязательства по выплатам ложатся на самого исполнителя. К слову налог для самозанятого всего 6%. Таким образом можно увидеть очевидную разницу между 6% и 40%.
Что будет если не проверить статус самозанятого
Самозанятый может утерять статус в различных случаях, рассмотрим два самых распространенных: если сам снялся с учета или если заработал свыше 2,4 миллионов за один год. А также физическое лицо может ввести в заблуждение заказчика и указать себя в договоре как самозанятый, при этом таковым не являясь.
В любом случае как только выяснится, что лицо не имеет статуса самозанятого, будет считаться, что компания сотрудничала с физическим лицом. И согласно Налогового Кодекса РФ фирма становится налоговым агентом исполнителя и обязана уплатить за него все налоги и страховые взносы.
Кроме этого, если налоги уплачены не вовремя, налоговая может начислить штраф. В случае умышленного нарушения закона сумма штрафа составит 40% от величины гонорара. Если же заказчик не знал, что лицо не имеет статуса самозанятого и нарушил закон неумышленно, сумма штрафа будет 20% от гонорара.
Как проверить статус самозанятого
Специалисты рекомендуют проверять статус самозанятого не только при подписании договора, но и перед каждой выплатой. Есть три основных способа проверить статус:
1. Проверить бесплатно по ИНН на официальном сайте налоговой службы.
2. Попросить справку у самого исполнителя, что он является плательщиком налога на профессиональный доход (НПД) и поставлен на учет в качестве самозанятого.
3. Проверить статус на сайте «Мои самозанятые» совершенно бесплатно – он интегрирован с ФНС и все данные актуальны как и на сайте самой налоговой. А при подключении сервис сам будет проверять статус самозанятого перед каждой выплатой, а также проводить эти выплаты на любые карты всех банков РФ, по реквизитам и даже на электронные кошельки.
Будьте внимательны, проверяйте статус самозанятого вовремя и ваша деятельность принесет максимум дохода!
